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游戏公司怎么进行税务筹划

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-07-21 16:11:57

  随着游戏行业的发展壮大,游戏公司在开发阶段投入大量人力物力财力,且很大部分无法取得合规的fa票,游戏渠道推广运营大部分无法正规发票,导致企业增值税、企业所得税偏高,因此游戏公司该利用好税务筹划,降低税收,那么游戏公司的税务筹划怎么做呢?

  首先,游戏公司可享受的税收优惠:

  相关部门出台了《关于加快科技服务业发展的若干意见》,意见明确,完善高新技术企业认定管理办法,对认定为高新技术企业的科技服务企业,减按15%的税率征收企业所得税。

  1. 企业经认定为《高新技术企业》,可以减按15%的税率征收企业所得税。

  2. 企业研究开发投入可以进行研发费用确认享受所得税加计扣除的优惠政策。

  3. 企业经过技术合同登记的技术开发、技术转让技术咨询合同可以享受免征营业税优惠。

  符合条件的游戏企业除了及时申请为高新技术企业,加大对企业的税务管理,进行一番税务筹划,游戏行业的企业还可以在游戏开发前就做好筹划,例如通过入驻园区享受税收优惠政策,来降低企业税负,实现企业增收。

  游戏行业税务筹划所面临的问题:

  1、人工成本占比高

  游戏开发,与科技结合紧密,对人才的技术要求较高,在游戏行业的成本结构中,高新技术人才的人工成本占比高。以网易《逆水寒》这款大型游戏为例,官方宣称其产品开发成本超过5亿元。

  从产品分析角度来看,团队人员工资和运营成本是两大主要部分。人工成本不能作为增值税进项抵扣,所以游戏开发公司面临的增值税税负重。

  2、行业乱象,无票支出多

  前面提到游戏行业在开发阶段,人工成本高。在实际经营中,有不少企业为了减少研发费用,将非核心环节外包给社会上的研发团队或者个人,而这部分真实支出是难以取得合规发票的。在游戏运营阶段,像充值奖励活动、网红大V推广、线下地推等,以及企业给到渠道资源方的服务费,也是很难获得合规发票的。

  这些真实存在的支出,因为没有合规发票,导致利润虚增,多缴纳企业所得税和增值税。

  3、股东分红割肉多

  企业需要按照25%的税率缴纳企业所得税,之后股东分红还需要再缴纳20%的个人所得税,游戏行业的高利润,也代表着高税负,股东分红割肉多。

  游戏开发公司存在着以上三大税负难题,在游戏监管和税务环境越来越严格的当下,企业更应该全面掌握税收政策,像高新技术企业可以申请优惠税率,研发费用加计扣除,以及最近刚出台的软件产业免征2年企业所得税新政策;企业也应该及时了解税务筹划,减轻企业税收负担。

  游戏公司税务筹划怎么进行?

  筹划目标

  为游戏企业降低40%左右的综合税负,主要是游戏企业的企业所得税和增值税。

  筹划思路

  全国有许多经济开发区,为了当地发展经济而进行招商引资,其中一些开发区可以以地方留存的50%-70%的高额比例,财政奖励扶持给企业。按月兑现

  法规依据

  财政补贴作为一种宏观调控手段,可被政府用来实现多种政策目标,如对促进生产和流通的发展稳定市场价格、保障人民生活,以及扩大国际贸易等都有积极作用。

  中国自50年代起实行的财政补贴政策,重点体现了***保持社会政治、经济和人民生活稳定的要求。

  此外,在中国经济体制改革特别是价格改革的不断深入过程中,适当运用财政补贴政策,在一定程度上可以缓解因价格和利益关系变动带来的矛盾,为价格改革的顺利进行和社会稳定创造条件。

  方案执行

  通过迁移或者成立新公司,由招商引资平台来负责迁入地的工商和税务事宜的办理。并且通过招商平台申请了开发区***的财政扶持增值税,企业所得税地方留存的70%

  我们以每月500万利润计算,一年利润大概在6000万。

  2021年游戏开发行业税务筹划方案

  1、园区内成立新公司分公司:通过发生业务往来分流一部分业务出来,在税收优惠园区内企业缴纳的每缴纳一笔税款都能得到政府30%-70%的财政扶持。

  2、企业在不改变经营场地的情况下,可以将企业注册到园区内,不仅能享受税收扶持、还能享受到各种新办企业扶持。

  3.、个人独资企业,企业通过设立个人独资企业,与公司开展业务往来,个人独资企业所得税享受核定征收,核定后税率在2%以内;这也是税务筹划的主要组成方式。

  2021年游戏开发行业入驻园区具体政策及优势

  2021年游戏开发行业入驻园区可享受到,增值税:企业缴纳增值税可享受地方留存部分30%——70%增值税税收扶持奖励。

  企业缴纳增值税的地方留存部分为:50%

  例如:企业缴纳100万的增值税,上缴***50%,剩余50%为地方留存部分,实际扶持到企业20万-25万。

  企业所得税:企业缴纳企业所得税可享受地方留存部分50%——80%的企业所得税政府扶持奖励。企业缴纳企业所得税的地方留存部分为:40%

  例:企业缴纳100万的企业所得税,上缴于***60%,剩余40%为地方留存部分。实际扶持返还12万-20万。

  以上就是关于游戏公司怎么进行税务筹划的相关内容,想要了解更多关于税务筹划的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务筹划等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


游戏公司怎么进行税务筹划
随着游戏行业的发展壮大,游戏公司在开发阶段投入大量人力物力财力,且很大部分无法取得合规的fa票,游戏渠道推广运营大部分无法正规发票,导致企业增值税、企业所得税偏高,因此游戏公司该利用好税务筹划,降低税收,那么游戏公司的税务筹划怎么做呢?
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