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黄浦区公司需要注意哪些税务问题

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-07-17 17:04:58

  公司成立了,就涉及到缴税了。税务处理是会计工作中重要的一环,处理不好可能会增加企业税负或其他税务风险。那么公司一般会有哪些税务问题呢?今天就来一次性了解清楚吧!看完希望对大家有帮助。

  黄浦区公司一般会出现的税务问题:

  1、首先是不管有没有生意都要申报!

  有些人认为公司有生意时要填报申报表,没有生意或者是不达到起征点就不用去申报了,那就错了。如果企业不申报的话,是会受到税务机关的处罚的;

  2、公司不经营了,税不能停下。

  很多人觉得买卖不好,做不下去了,就直接关门就好了,税也不用报了。不行的,你要去注销你的公司,不然你的公司会被拉入黑名单的,会被罚款,你自己也会留下不良记录,对你以后在注册公司会有影响的;

  3、不要为了逃税购买假发票,抓到是要追究刑事责任的。

  有些人为了逃税就买了假发票来用,假发票到底不是真的,一旦被税务机关发现,你就不是补个税、处个罚了,你达到一定持有数量或开票金额,你可是要坐牢的,所以啊,上海誉商小编奉劝你不要存侥幸心理;

  4、几年的帐收不回算坏帐。

  对于外资企业来说,两年不能收回的款项属于坏帐,对于内资企业来说,三年不能收回的款项算是坏帐。还有就是外资企业不能计提坏帐准备,内资企业税前可以按照规定计提坏帐准备;

  5、发票珍贵堪比人民币,丢失发票如丢钱

  现在企业去税务机关领购发票是免收工本费的,可丢失发票却是要罚款的,甚至丢失一张发票的罚款超过100元人民币,真可谓“票比钱贵”。在此提醒各位老板要像爱惜人民币一样地爱惜发票,即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联,也有5年的保存期,需要妥善保管,否则要被处以***3万元罚款。如果不慎将发票丢失,也应在***时间报告税务部门并登报声明作废,以争取从轻处罚。

  6、注销废业莫“任性”,否则后果很严重

  有些老板觉得买卖不好,做不下去了,觉得反正也没欠过税,对***也没什么损失,于是不走正常的注销税务登记程序,直接关门走人,也不再申报了。殊不知,擅自走逃会被认定为“非正常户”,同时也会留下不良信用记录,以后再注册或投资公司都会受到很大影响。同时,在非正常解除的环节,税务机关会根据纳税人逾期未申报的时间长短处以万元以下罚款。

  7、妥善处理与会计人员关系,丢失账簿要罚款

  有些老板因与会计产生纠纷拖欠会计工资,而有些会计人员认为账簿是自己的劳动成果,老板不给工钱就不交出账簿,为此相持不下。双方的做法都有不妥,老板不应拖欠工资;而会计账簿属于公司财产,会计也不应以此作为筹码,双方应通过友好协商或者诉诸法律解决。如果税务稽查人员去企业查账,仅就企业不能提供会计账簿一项就要处以万元以下罚款,同时有可能核定其应纳税额。因此,老板应妥善处理与会计人员关系,保存好原始记账凭证。

  8、购买假发票属违法,达到一定标准要坐牢

  车站、步行街上被塞到手里的小广告,或者公司传真机自动应答进来的宣传单,经常夹杂着卖假发票的信息。一些怀有侥幸心理的老板为了逃税就买回使用。假发票粗制滥造,稍有常识就能识别。有些制作假发票的不法分子为做到以假乱真会把企业从税务机关领用的真发票拿去克隆,再卖给企业,企业就利用这些假发票逃税,但假的终究是假的,从油墨颜色、纸张等方面还是能被轻易识别,一旦被税务机关发现,就不仅仅是补税、处罚那么简单,达到一定持有数量或开票金额,要被移送公安机关追究刑事责任,因此莫存侥幸,伸手必被抓。

  9、发票抵扣有时限,过期少抵税款欲哭无泪

  对于许多刚刚成立的缴纳增值税的企业,或者是刚刚“营改增”的企业,会计人员对增值税的核算方法和申报抵扣规定都不熟悉。对于正式一般纳税人来说,可以抵扣当月已认证进项税额;而对于辅导期纳税人,由于要等待比对结果才能申报抵扣,会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣,按照税法的规定,除特殊原因外,已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣,直接导致企业缴纳更多税款,这给企业带来了真金白银的损失。因此,在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定,以免造成不必要的损失。

  黄埔公司平时也还有留意处理以下几大问题:

  1. 延迟确认的收入

  有些企业为了少交税,推迟开票时间,甚至不开票、少开票,滞后申报等,这些都是税务稽查的重点。

  2. 没有票据,只有内部单据,常说的白条入账

  白条入账是风险最为巨大的,只凭借合同或者收据入账,没有票据的,轻则纳税调增,重则罚款交滞纳金。

  3. 不缴纳社保或是少缴纳社保

  现在社保入税后,税务部门增强对社保缴费的监管,如果企业社保费缴纳标准与个人所得税申报基数、企业所得税扣除基数等数据比对的话,那么,企业存在的税收风险很容易被发现。

  4. 虚列工资

  有些公司的工资发放,不走银行流水,只用现金发放,还有的员工工资长期为5000元,又或者是冒用他人的信息列入自己公司名下,虚增员工达到虚列工资的目的,减少利润达到减少税收的效果。冒用他人身份信息虚列工资实施偷逃税是税务部门严厉打击的违法行为,既涉嫌偷税产生罚款、达到标准还将被纳入税收“黑名单”,也可能因冒用个人身份信息被公安部门处以行政处罚。

  这些所谓的“税收筹划”都是属于偷税漏税的行为,没有任何政策依据,一旦被税务稽查,补交税款还好,严重的会被列入失信“黑名单”,影响日常高铁、航空、出国等行程,也会是去之前合作的大客户,情节严重还将面临刑事责任。

  另外,以下三点是黄埔区公司年底最需要注意的“税务坑”

  1、遵循权责发生制

  权责发生制不仅是会计核算的要求,也是企业所得税的计税原则。因此,企业当年度的收入和成本费用应该遵循权责发生制进行核算,其中需要注意以下风险:

  ★未按收入确认条件及时确认收入,预收账款方式结算已发出商品或发生应税行为而未确认收入,存在延迟纳税的风险。(国税函[2008]875号)

  ★已发生未计提的费用,存在不能在当年列支的风险。企业应全面梳理费用报销情况,对已发生未支付或未取得发票的费用进行计提,在汇算清缴前取得发票即可税前扣除,避免大额费用跨年报销。(***税务总局公告2011年第34号第六条、***税务总局公告2018年第28号)

  2、资产盘点及处理

  年末,企业组织对资金、存货和固定资产等进行全面清查、盘点和核实,编制盘点表,确保账实一致。对于账实差异,需及时查明原因,经审批后进行账务处理。盘亏的税务处理需注意以下风险点:

  ★缺乏盘亏相关资料,存在损失税前不能扣除的风险。企业应准备如盘点表、盘亏情况说明、内部审批等资料,说明盘亏资产的情况、盘亏原因、处理意见和领导审批意见等,作为税前列支的证据。(***税务总局公告2011年第25号)

  ★非正常损失的资产进项税未转出。企业应着重判断资产损失是否由于管理不善造成的,管理不善造成的非正常损失进项不能抵扣。(《增值税暂行条例》及其细则)

  3、往来款清理

  一些财务人员认为,“应收应付是个筐,什么都可以往里装”,容易导致往来款余额大、挂账时间长的问题。所以,往来科目往往就成为税务稽查的重点。因此,企业在年终时需要对当年的债权债务及时核定、清理,并注意以下风险点:

  ★应付账款长期挂账(超过三年以上),存在被税务机关认为是“无法偿付的应付款项”,需要缴纳企业所得税。(《企业所得税法》第六条)

  ★应收账款逾期三年以上及逾期一年以上,单笔数额不超过五万或者不超过企业年度收入总额万分之一的应收款项,确实无法收回且会计上已经作为损失处理的,向税局说明情况可作为坏账损失处理。(***税务总局公告2011年第25号)

  ★个人股东借款年度终了未偿还且未用于企业生产经营,存在被税局视同分红而要求个人股东缴纳个税的风险。(财税[2003]158号)

  以上就是关于黄浦区公司需要注意哪些税务问题的相关内容,想要了解更多关于公司税务的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务咨询等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


黄浦区公司需要注意哪些税务问题
公司成立了,就涉及到缴税了。税务处理是会计工作中重要的一环,处理不好可能会增加企业税负或其他税务风险。那么公司一般会有哪些税务问题呢?今天就来一次性了解清楚吧!看完希望对大家有帮助。
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