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关于公司税务的常见问题

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-07-13 17:10:32

  对于大多数的中小企业来说,在企业发展初期和日常经营中财税方面的问题都是十分令人头疼的,很多人并不觉得,那估计是有些地方你没想到,小编为此就给大家总结一下企业财税方面会遇到哪些问题。

  公司会遇到的财税问题:

  企业可以开哪些发票?

  1.一般纳税人可自行开具增值税普通发票和专用发票;

  2.小规模可自行开具普通发票,专用发票须由税务局代开;

  3.个体工商户开具普通发票、专用发票都必须由税务局代开。

  增值税专用发票抵扣联丢失怎么处理?

  若发票丢失前已认证,可使用该专用发票发票联的复印件留存备查;

  若发票丢失前未认证,可使用该专用发票的发票联进行认证,同时,将专用发票发票联的复印件留存备查。

  企业的所有银行账户都要向税务局报告吗?

  从事生产经营的纳税人的所有银行账户,都要在完成开户后的15日内,向主管税务机关报告;已有银行账户信息发生变更的,也要在变更之日起15日内,向主管税务机关报告。

  企业如何办理“银行代发工资”?

  1、向银行提出申请,与银行签订代发协议后,向银行提供代发工资的明细、开户人的有效身份证件及代发资金;

  2、银行按企业提供的信息,为客户开立个人结算账户,建立代发关系;

  3、企业将事先做好的工资表通过银行提供的工具转换成代发工资文件;

  4、企业将此文件直接传送给银行或通过企业网上银行上传银行主机完成代发。

  企业如何核算残保金?

  残保金应纳费额=(上年在职职工人数×应安排残疾人就业比例-上年实际安排残疾人就业人数)×上年在职职工年平均工资。 应安排残疾人就业比例各地规定不一,一般在1.5%左右。

  什么是小型微利企业?

  1.小型微利企业是指从事***非限制和禁止行业,年度应纳税所得额不超过30万元,从业人数不超过100人,资产总额不超过3000万元的工业企业;从业人数不超过80人,资产总额不超过1000万元的一般企业;

  2.小型微利企业是企业所得税中的一类特定纳税人,完整的表述应为“符合条件的小型微利企业”,该名词来源于企业所得税法,但并未对小型微利企业直接作出界定,而是规定“符合条件的小型微利企业”适用20%的优惠税率。

  税务局报道要准备哪些材料?

  1.营业执照正副本;

  2.开户许可证;

  3.公司章程;

  4.房屋租赁合同和房租发票;

  5.法人身份证原件;

  6.全体股东身份证复印件(个人独资提供监事身份证);

  7.公章,财务章,法人章;

  8.三方协议(扣税协议);

  9.财务负责人,办税人员身份证复印件,财务负责人还需要携带会计证复印件;

  以上内容根据地区不同,资料提供不同,须灵活运用。

  小规模纳税人涉及哪些税种?税率是多少?

  1.每月申报个税(中国公民起征点是3500;外籍人员起征点4800;五险一金为抵扣项目,实行七级超额累计);

  2.按季度申报增值税(不含税开票金额的3%;月不超3万、季不超9万,免征增值税,但免税政策不适用于税务代开的情况);

  3.按月或按季度预缴企业所得税(当年利润总额不超过50万税率为10% 、50万以上为25%);

  4.按季度申报教育费附加和地方教育附加(不含税收入月不超过10万,季度不超过30万,可以享受减免政策)。

  专用发票已认证,但抵扣联、发票联同时丢失,怎么处理?

  购买方可凭销售方提供的该专用发票记账联复印件及销售方主管税务机关出具的《丢失增值税专用发票已报税证明单》或《丢失货物运输业增值税专用发票已报税证明单》作为增值税进项税额的抵扣凭证。

  餐饮业增值税一般人,购进农产品的进项税额如何抵税?

  1、根据最新的规定,纳税人购进农产品,原适用11%扣除率的,现可按10%的扣除率抵扣进项税额;

  2、若购进用于“生产销售”或“委托加工的16%税率货物”的农产品,现可按12%的扣除率抵扣进项税额。

  企业的所有银行账户都要向税务局报告吗?

  1、从事生产经营的纳税人的所有银行账户,都要在完成开户后的15日内,向主管税务机关报告;

  2、已有银行账户信息发生变更的,也要在变更之日起15日内,向主管税务机关报告。

  “多证合一”企业的登记信息发生变化,应去哪个部门办理变更?

  若企业的生产经营地址、财务负责人、税收核算方式、从业人数、实名办税人员等信息发生变化,应向主管税务机关申请变更税务登记信息。

  若企业的除上述之外的其他信息发生变化,企业无需到税务局,只需向如主管工商部门(工商局或市场监督局)申请变更登记信息。

  中小企业财税会有哪些风险?

  1、财务人员工作不稳定。中小企业财务人员变更比较频繁,尤其对于九零后来说,离职率比较大,所以在职位空当时期企业的账没人管理,还有就是在交接工作时也会遗留下财务问题,由此也带来一系列财税方面的问题,结果导致企业账务处理越来越乱,积累下很多陈年旧账,因此很难让企业经营者准确把握公司的经营状况。

  2、账目混乱,记账报税出差错。中小企业一般要招一个记账的和一个管钱的,经验更富的财务工资是很高的 ,很多中小型企业因为职位薪资问题招聘的会计人员业务素质和专业水准往往有限,所以其在为企业进行记账报税的过程中,有时会出现账务处理错误,或延期纳税申报的情况,经验少导致账有问题他们也不知道,甚至在某些情况下还会出现漏报,从而为企业经营发展带来的一系列财税风险。

  3、不能及时了解到财税政策,不能合理为公司减少纳税资金。***针对中小微企业出台了一系列税收优惠政策,致力于减轻中小企业纳税负担。而企业财务人员由于日常接触面较窄,且对最新财税政策把握不及时,因而很难在记账报税过程中进行准确运用,进而致使企业多缴了不少税款。

  存在税务风险可能给企业带来什么后果

  1、企业税务风险首先会导致企业的成本增加。

  ***表现为因为违反法律法规少纳税而遭到税收机关的处罚成本;

  第二表现为因为税务风险而成为税务机关的重点监控对象的应付成本;

  第三就是因为税收优惠没有充分利用的利益流出成本。

  2、其次税务风险会影响企业的经营管理等决策行为产生影响,对企业的投资决策、财务决策、组织设立形式等都会产生一定的影响。

  3、再次税务风险还可能会导致企业的信誉受损。有时候企业的税收信誉与商业信誉联系在一起,这样就会对企业在产品交易、银行贷款等方面的产生连锁反应。

  4、税务风险还有一些其他的影响,比如说因为违法违规可能会导致企业管理层的人员受到刑事处罚;可能导致企业一般纳税人资格、开具发票的资格、以及税收优惠享受资格等资格丧失。

  以上就是关于公司税务的常见问题的相关内容,想要了解更多关于公司财税的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务咨询等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


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