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这些个税避税方法不要再用了!

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-04-14 10:59:08

  而提到个税,很多人都关心就是如何进行税收筹划,少交个税,殊不知,一旦筹划不当,被查就会被戴上偷税漏税的帽子。***也会出台更加完备的政策,让个人的收入都在监管范围之内,都有相应的代扣代缴单位或者自己进行申报缴纳。

  所以下面这些个税违规手段,大伙儿可要记住了,千万不要犯。

  1、找发票抵税,造成费用异常

  这是大部分企业的惯常做法,让员工每个月找发票来冲抵,以报销的形式达到工资避税的目的。很多会计图省事,不管三七二十一,直接计入什么福利费、差旅费等。

  如果长期大额处理的话,就会造成企业费用异常。引起税务局关注和稽查。

  2、故意不用银行发工资。

  移动支付已成潮流,听说你们公司还在用现金发工资,是不是有些不正常。因为公司基本户都有,员工也不少,公司也不在偏远山区。

  据不完全统计,不通过银行发放工资的企业,不申报个税、少申报的情况基本都存在。

  此类企业,如果被地税局抽到的话,肯定会查你底朝天!

  3、补贴不申报个税

  也许因为会计税法不熟悉,也许企业故意不申报个税。

  总有部分企业把企业的饭补、话补、房补、结婚补贴、生日礼金没有合并工资进行纳税申报,你们公司有吗?抓紧整改吧!

  4、大量员工零申报

  如果你们公司和同地区同行业相比,工资在3500以下,明显偏低的话,大量员工零申报,那你们已经是高风险企业了!

  准备好工资表、银行流水、考勤表吧,税务稽查马上就到!

  5、故意混淆劳务和工资申报!

  尤其是很多劳动密集型企业,劳务工、临时工、第三方员工,很多属于劳务所得进行纳税申报,但是按照工资进行申报了!尤其是营改增之后劳务公司、建筑企业等都要高度重视。

  虽然你们可能还有怨言,但是根据个人所得税税法不是全职员工是不可以工资申报个税的!

  6、外包福利也是个火坑!

  很多企业现在搞得新式的将员工部分福利和工资外包给人力资源个税、管理咨询公司,让他们给你们开发票,然后让他们给你们员工发放工资。这种情况,在实质角度来看也是变相发放工资,是要补税的!

  7、虚设员工,代发工资

  很多企业还会虚设员工,找“李鬼”代发工资,来拆分高收入员工的工资,但是这种没有考勤记录,没有简历的李鬼怎么能逃过税务人员的法眼呢?

  8、工资拆分

  特别是对一些公司高管等工资较高的员工,有的企业选择把工资进行拆分到几个人,另外的那些人可能本来就不在企业任职。这种情况,现在完全行不通,及时企业伪造考勤表,工资单等,也会被发现,现在税务系统会和银行,社保等参与机构信息进行比对,外在机构的信息有办法操作吗?

  9、通过成立个人独资企业,达到少缴税款的效果

  这种方法高管比较常见,也是税务筹划比较常用的方式,让高管成立个人工作室。但是有的一方面从公司领工资,另一方面又通过工作室给公司提供服务,原来一个人可以分成两部分,一部分在公司上班,一部分给公司提供服务,这痕迹太明显了。要么就直接和公司解除任职受雇关系,把劳动关系改为合作关系,个税核定。

  10、股东多年不分红

  有的企业为了不缴纳分红个税,股东通过发票报销,循环借款等方式来转移公司利润,少缴税款。根据个人所得税相关规定,企业连续盈利,三年以上不分红,就要强制分红。缴纳20%分红个税。

  那么如果个税要合理避税,该怎么做呢?

  1、巧用公积金

  根据个人所得税法的有关规定,工薪阶层个人每月所缴纳的住房公积金是从税前扣除的,也就是说按标准缴纳的住房公积金是不用纳税的。同时,职工又是可以缴纳补充公积金的。

  2、利用捐赠进行税前抵减

  个人将其所得通过中国境内的社会团体、***机关向教育和其他社会公益事业以及遭受严重自然灾害地区、贫困地区的捐赠,金额未超过纳税人申报的应纳税所得额30%的部分,可以从其应纳税所得额中扣除。

  3、选择理财避税产品

  随着金融市场的发展,不断推出了新的理财产品。其中很多理财产品不仅收益比储蓄高,而且不用纳税。比如投资基金、购买国债、买保险、教育储蓄等,不一而足。

  4、利用时间差避税

  个人投资者买卖股票或基金获得的差价收入,按照现行税收规定均暂不征收个人所得税,这是目前对个人财产转让所得中较少的几种暂免征收个人所得税的项目之一。

  5、利用税收优惠政策

  政府为了扶持某些特定地区、行业、企业和业务的发展,或者对某些具有实际困难的纳税人给予照顾,通过一些制度上的安排,给予某些特定纳税人以特殊的税收政策。

  6、提高福利降工资

  某高新区一公司聘用高管,计划支付年薪是120万,但经过咨询税务师事务所,与高管达成协议,将年薪降低为80万,同时给高管提供一套现房和一辆车供使用。此外,鉴于该公司员工以技术性员工居多、聘用合同期相对较长等特点,又适当降低员工名义工资,同时为员工提供宿舍以及将缴纳的公积金、养老保险等金额适当提高,从而提高员工福利。粗略计算,该公司高管因此起码少缴40%的个税。

  增加薪金收入能满足消费需求,但由于工资薪金个人所得税的税率是超额累进税率,当累进到一定程度,新增工资薪金带给个人的可支配收入就逐步减少。因此想办法降低名义收入,把个人现金性工资转为提供必需的福利待遇,这样既满足了消费需求,又可少缴个人所得税。

  7、劳务报酬工资化

  西安一私企老板,雇别人经营自己的私企,自己又在另一家公司工作,每月工资约为 4000元。他一开始没有与这家公司签任何合同,则4000元作为劳务报酬所得应纳税额=(4000-800)×20%=640元。但后来经过咨询,假如他与该公司建立雇佣关系,则4000元作为工资薪金收入应纳税额=(4000-3500)×3%=15元,与之前相比每月节税625元。

  8、高工资那个月分部分到后面的低收入月份

  某公司业务员,平常工资一般5000——8000左右,6月份是业务旺季提成收入高,合计工资收入30000元,如果将部分工资分摊到6个月,每月拿12000元,***一个月10000元,这样合计纳税总额为6470元;如果正常纳税应该是30000元纳5620,加上接下来5个月的8000每月合计1725元一共是7345元,这样就多纳了接近1000元的税。

  收入很不稳定的人尤其适用这种办法,叫削峰平谷。

  9、提高五险一金的额度

  如果你的收入高不等钱用,完全可以将社保、公积金等标准提高到***限度,当然公司所缴额度也相应提高了,这个可以和公司协商。社保交多了以后退休工资自然会高,住房公税金个人和公司都计到个人帐户,各地还有取现机制,所以提高住房公积金是较好的避税办法。

  10、差旅费补贴

  (差旅费津贴200元、误餐补助200元。超过部分并计“工资、薪金”所得征收个人所得税);是因出差产生的,不计税,标准根据当地税务机关规定的。

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