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外贸公司需要做税务筹划吗

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-04-02 10:30:41

  税务筹划是指在符合国家法律以及税收法规的前提下,根据税收政策的导向,在事先确定税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资以及理财活动的税务筹划行为。那么外贸公司有没有必要做税务筹划呢?一起来了解一下。

  外贸公司要不要做税务筹划?

  这么说你就明白了,美国客户下100万订单给国内外贸公司,假设这批产品的采购成本是70万,利润就是30万,要交纳25%的企业所得税,也就是7.5万。

  如果现在,有一家离岸公司,用此离岸公司接美国客户100万的订单,然后用离岸公司以80万下单给国内外贸公司,如此一来,对国内外贸公司来说,利润变成了10万,交25%的企业所得税,也就是5万,对比之前,中间节省了5万,同时剩下的20万利润则留在离岸公司的账户中,不需要交纳任何税!这就是利用离岸公司合理避税的好处。

  现在你觉得做还是不做呢?

  其实不止是外贸企业,只要你是下面几类企业,小编都建议你做税务筹划:

  1、财税核算比较薄弱的企业

  哪些企业算是财税核算比较薄弱的呢?首先,企业内部没有严格和完善的财税核算内部控制制度;其次,财务人员的素质普遍不高,不能进行准确的财税核算。此类企业就可以考虑做一下税务筹划,排查一下企业内部的财税税务风险,防患于未然。

  2、曾被税务机关处罚过的企业

  俗话说“亡羊补牢,为时不晚”,如果公司曾经在被税务机关惩处过的公司,更应该考虑去做一下税务筹划,仔细检查公司的税务活动,及早找出财税问题,以免千里之堤毁于蚁穴。

  3、新办或正在申办的企业

  新办或正在申办的企业,不要考虑到公司新办,不会存在财税问题,就忽视了这方面。税收筹划不止可以分析公司内部的问题,还可以为公司规划未来的税务规划,以及国家的企业政策补贴,税务优惠等等,同时也可使企业在财税核算方面起好头,开个好步。

  4、筹划空间大的企业

  什么是筹划空间大的企业呢,公司资产和收入规模比较大,组织结构和经营活动复杂,涉及税种繁多的企业就是。此类企业一旦在税务上出现问题,其惩罚是比较严重的,而进行税务筹划之后,不仅可以无后顾之忧,还可以考虑公司是否符合税收的优惠项目,为企业创收。

  5、财税核算比较复杂的企业

  类似于外贸企业,涉及到出口退税、税种繁多的公司,进行税收筹划,可以条理性的理清公司的报税税,退税事项,让公司运营更加便捷。

  那外贸公司做税务筹划,有哪些方法呢?

  1、低关税地区进口,降低关税

  我国目前实际征收关税的商品种类不多且税率不高,因此外贸企业关税的税务筹划主要在于进口关税部分。

  根据现行税法的要求,进口货物的完税价格主要包括进口货物的价格、货物运抵我国境内输人地点起卸前的运费和保险等。因此在进口产品的时候可以选择相同或同类进口货物中运费、保险等杂费相对较低,成交价格比较低的货物进口,以此降低完税价格。

  2、区分消费税退免税政策

  目前,我国的消费税退免税政策可分为三种:

  (1)出口不免税也不退税;

  (2)出口免税并退税;

  (3)出口免税但不退税、。

  根据现行的《税法》及相关税务政策:凡是具有出口经营权的外贸企业,购进用于直接出口的应税消费品,以及接受同类其他外贸企业的委托,代理出口应税消费品,可于出口时免税并退税;如果接受生产企业的委托代理出口业务,对外出口生产企业资产的应税消费品,可以根据实际出口的应税消费品数量,免征消费税,不予退还已交消费税。如果外贸企业接受的是普通非生产性商贸企业的代理出口应税消费品业务,则无法实现退免消费税。

  合理选择供应商渠道调整消费税的退免税额可以有效地降低企业税负。

  3、合理选择增值税退免税优惠

  外贸企业在出口业务中增值税的征收率和退税率不一样,通过经营方式的改变,就会使企业的税收负担出现差别;增值税的优惠方式也不同,即“不征不退”、“先征后退”和“免、抵、退”。除了可能带来缴纳税额的不同,也可能会有企业资金的时间价值也会带来的差异。

  企业在增值税的税务筹划当中,可以把适用的出口货物的征税税率、退税税率、在本企业能够实现的增值税金额以及出口货物生产过程中购入国产原材料所能取得的进项税金的数量等因素结合起来加以考虑,选择最优的节税方案。

  4、低税收国家成立离岸公司

  外贸企业还可以通过在税率较低的国家常设机构、贸易公司、投资公司、持股公司的方式,将应税消费品的货物和劳务以及资金等从高税国转出,已达到节税的目的。

  做税务筹划前后对比:

  甲先生经朋友介绍,一起合伙开了一家一般纳税人企业,主要经营甲醇的批发贸易。在一个季度的销售收入为3200万元,购货成本2400万元,各类成本支出380万元。

  1、 普通模式

  增值税:92.04万元

  附加税:9.20万元

  企业所得税:79.69万元

  税收总计:180.93万元

  2、 税筹模式

  增值税:92.04万元

  附加税:9.20万元

  企业所得税:79.69万元

  增值税返税:34.98万元

  企业所得税返税:27.25万元

  返税总计:62.23万元

  税收总计:118.7万元

  甲先生及其朋友的公司经过税筹之后一个季度可以节约税收成本62.23万元,占税收比重的34.39%。在如今各行各业竞争更加激烈的情形下,成本的节约意味着更大的机会。

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外贸公司需要做税务筹划吗
税务筹划是指在符合国家法律以及税收法规的前提下,根据税收政策的导向,在事先确定税收利益最大化的纳税方案处理自己的生产、经营和投资以及理财活动的税务筹划行为。那么外贸公司有没有必要做税务筹划呢?一起来了解一下。
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