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餐饮公司如何进行合理避税

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-03-31 14:19:49

  我国有大量的餐饮公司,在这些餐饮企业的经营过程中,为了节省税费,避免财税风险等考虑,许多餐饮公司都有进行税收筹划的需求。达到合理节税的目的,那么今天小编就教大家几种餐饮公司合理避税的方法,希望对大家有帮助。

  首先要了解餐饮税和费用都有哪些:

  12种税收包括:

  营业税、企业所得税、房产税、土地使用税、增值税、城市维护建设税、物价调节税(价格调节基金)、印花税、契税、车船使用税、企业代缴个税、手撕票税。

  34种费用包括:

  银行卡手续费、卫生许可证检测费、卫生防疫检测费、排污费、排水费、垃圾处理费、防洪费(防洪保安基金)、化粪井费、泔水处理费、水利基金、河道管理费、治安联防费、员工体检费、残疾人保障金、培训费、流动人员调配费、教育费附加、文化事业建设费、工商管理费、空气油烟检测费、噪声排污费、环保检测费、餐具检测费、动物检疫费、消杀费(除四害)、电梯检测、微生物检测、消防检测、除雪费、人防建设费、绿化植树费、设备(电子秤、灭火器等)、人事关系档案费、人事关系登记费。

  一般来说,饮食公司要进行合理避税应遵循以下原则:

  1.事先规划的原则。

  他说:"饮食业公司的税务筹划一般是在企业的经营活动发生前进行。因为一旦确定了税额,企业就只能依法纳税,否则只能逃税、避税,这是违法的。因此,餐饮企业的税收筹划就是在税收政策范围内对企业活动的各个方面进行调整,以达到减轻税收负担的目的。

  2.合法性原则。

  税收筹划有别于逃税,是在遵守国家有关税收法律、法规的前提下的合法行为,也是餐饮企业进行税收筹划的一条不可逾越的"红线",否则一旦违反这一原则,合法的税收筹划活动就会演变为非法逃税行为,也会给企业带来得不偿失的后果。

  3.目标原则。

  餐饮企业的税收筹划,就像做其他事情一样,应该事先设定一个任务目标。这就需要在规划前了解和分析税种、适用税率、税负、经济业务流程、区域税率等,并在此基础上,把握存在的问题,然后考虑规划的可能性,使餐饮公司的规划工作达到什么目的。

  4.诚信原则。

  餐饮公司税收筹划是一项全球性的工作,企业不仅要缴纳增值税,还要缴纳所得税、印花税等税种,一定数额的减税可能会影响到其他税种的增加。因此,餐饮企业应在税收筹划中考虑企业的整体税收负担,从整体上关注企业的规划成本和效益,以避免"捡芝麻、丢西瓜"的现象。

  餐饮公司合理避税的难点:

  1、现阶段财务会计制造行业所谓更强的发展方向

  许多从业财务会计制造行业或是会计学专业的大学毕业生在寻找工作中机遇的那时候会趋向于机关事业单位,金融机构等,相对而言这种组织具备较为技术专业的步骤。其次薪酬福利相对稳定,各种各样确保也齐备。通常情况下餐饮行业做为私人企业在褔利确保等层面将会不足平稳。针对愿意归属感的财务会计从业人员而言将会餐饮行业的财务会计会计并非最合适。

  2、餐饮行业涉及的账税繁杂

  其次,餐饮行业的财务会计也较为艰辛,许多餐饮行业看起来经营规模上比不上某些加工厂大,但涉及的每日的销售额,出入账的状况是相对性繁杂的,一些收入支出状况将会还没法运用单据来开展统计分析。餐饮管理公司还必须有自身的某些票据来协助做账。一起就现阶段的数据分析看来,餐饮行业在交纳税金的那时候关键涉及到的新项目有五六十项之多,税金的测算也较为不便。乃至一些餐饮行业的财务会计自身也弄不清,也要有求于餐饮管理公司技术专业合理避税组织,乃至中介机构搞好账之后一些会计学专业学生都并不是彻底懂。

  3、有关部门逐步严苛

  现阶段有关部门包含税局针对餐饮行业的管理方法还是挺严苛的。因为餐饮行业的迅猛发展,我觉得朝向她们的税收优惠政策在放开特惠的一起,优化得多,也是许多对于餐饮行业偷漏税的现行政策。相对而言这一制造行业的节税筹划是较为难做的。针对某些餐饮业较为高的规定而言,许多财务会计制造行业从业人员都不想要进到这一行业。

  所以,餐饮企业合理避税的方法有以下几种:

  1、利用起征点进行合理避税

  餐饮行业可利用起征点进行合理避税。我国税法规定对有些个体经营户每月销售收入或服务收入达不到规定起征点的,可免于征收营业税和所得税。

  在此万众创业小编建议对于一些小的餐饮店,应尽可能通过合法形式使服务收入控制在起征点以下,以便避税。

  2、利用成本费用的充分列支进行合理避税

  餐饮企业利用成本费用核算进行合理避税,企业应纳所得税数额根据应纳税所得额和税法规定的税率计算求得。在税率既定的情况下,企业应纳所得税额的多寡取决于企业应纳税所得额的多少。应纳税所得额则由企业收入总额扣除与收入有关的成本、费用、税金和损失后计算求得。可见,在收入既定时,尽量增加准予扣除的项目,即在遵守财务会计准则和税收制度规定的前提下,将企业发生的准予扣除的项目予以充分列支,必然会使应纳税所得额大大减少,最终减少企业的所得税计税依据,并达到减轻税负的目的。

  餐饮业所需资金主要是自有资金和向金融机构贷款,其中贷款的利息支出可作为财务费用,从税前利润中扣除,从而减少应纳税所得额。餐饮业的成本主要有固定资产折旧(租赁费)、器具损毁摊销、工资、燃料、原材料。大部分原材料是从集贸市场采购,很难取得正规发票,不能作为成本进行抵扣。

  所以万众创业小编建议应尽量在超市、连锁店购买原料,取得可抵扣的购货发票,增加成本扣除额。

  3、利用优惠税率合理避税

  如前所述,企业的规模不同,在征收企业所得税时所采用的税率也不同,因此餐饮业不应盲目扩大经营规模,应考虑所处地的环境、人口、消费水平等情况,选择临界点规模(如年应纳税所得额在30000元或年应纳税所得额在100000元),以享受优惠税率,达到合理避税的目的

  4、雇佣残疾人员工可享税收优惠

  根据《财政部、国家税务总局关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》规定,企业安置残疾人就业,国家在税费方面对企业实行优惠。

  具体来说,按实际安置的残疾人人数,每人每年减征企业营业税3.5万元。但是有个前提就是,营业税优惠政策只适用于提供“服务业”税目取得的收人占增值税业务和营业税业务收人之和达到50%的企业,也就是说,如果一个企业是提供广告服务的,或含有“服务业”税目的收人没有达到规定额度,即便安置了残疾人就业,也不能享受税费优惠。

  所以如果满足以上条件,老板们便可雇佣聋哑人、轻微残疾人等不影响工作质量的人来享受国家减税政策。

  关于安置残疾人就业的另一个小优惠就是:企业支付给残疾人的实际工资可以在企业所得税前据实扣除,并可按支付给残疾人实际工资的100%加计扣除。

  餐饮老板们可以针对这项优惠政策,对餐饮企业在洗碗工、粗加工等不面客的岗位雇佣残疾人,即可享受国家的优惠税收,又能帮助残疾人士就业,真是一举两得!

  5、雇佣安置转业军人可享优惠政策

  餐饮企业,如果当年新安置自谋职业的城镇转业军人达到职工总数的30%以上,并与其签订一年以上的劳动合同,经过县级以上民政部门认定,税务机关审核,可在三年内免缴营业税、城市维护建设税、教育费附加。

  6、雇佣下岗工人员工也可享优惠

  国家对于招聘使用下岗职工企业,在税费方面的优惠政策是:企业当年新招用持((再就业优惠证》人员,并与其签订一年以上劳动合同,同时依法为其缴纳社会保险费的,按实际招用人数,依次扣减业的营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加和企业所得税。标准是每招用一个下岗人员,企业每年免交4800元。

  这优惠政策还不止这些,在一些地方,对招用下岗工人的企业,还有更优惠的政策:只要招用的下岗工人占企业员工的30%,企业可以免交三年营业税。

  因此老板们招收一定数量的下岗人员。一方面下岗人员求职心切可降低一部分人工费用减少企业所得税;另一方面可利用税收优惠减少企业综合税收,两者都能达到合理避税的目的。

  以上就是关于餐饮公司如何进行合理避税的相关内容,想要了解更多关于公司合理避税的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务筹划等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


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