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个独企业税务筹划需要注意的问题

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-03-23 10:29:05

  网上一搜如何减少税收、有什么方法能够少交税等问题,弹出来的都是个人独资企业,并且千篇一律的核定征收政策。那么你知道用个人独资企业来进行税务筹划需要注意些什么吗?一起来了解一下吧。

  首先我们来了解个人独资企业的税种以及征收方式:

  1.个人独资企业的税种:增值税:3%(1%疫情期间)、个人所得税:0.9%-2.19%、附加税:0.72%(小规模减半),综合税率6%以内。

  其中人独资企业,按照现行税法规定,缴纳个人所得税,不用缴纳企业所得税。

  2.个人所得税征收方式:个人独资企业个人所得税征收方式分为:核定征收和查账征收,个独企业绝大部分都可以申请核定征收,一般按照行业利润所得率10%进行核定,再根据5%-35%的五级累进制核算出个人所得税。又或者是当地税务机关,给到一个固定的税率,核定征收个人所得税。

  3.利润分配:个人独资企业不存在利润分配与这一项,即除了根据销售额征收个人所得税,不涉及那些需在利润分配时征收20%的个人所得税的情况。所以个独对企业和个人节税都是有利的。

  个独作为企业税收筹划的首选,具备核定征收综合税负低、注册简单无需法人到场、税收优惠多可享受返还政策、经营灵活无需实际地址等特点,可以达到一个良好的节税效果。

  出于上述相关介绍,由于税收筹划是一项专业操作,这对于个人独资企业来说也是如此。所以,独资企业在进行纳税筹划时,需特别注意:

  1、采用专业、优质的税务筹划实施方案,推动此项工作执行。这是由于,各种类、各行业公司都拥有特殊的运营模式和业务流程特性,因此其都必须根据专享税务筹划计划方案的执行,才可以实现理想的节税、避税效果。所以,这就需要个人独资企业寻求专业财务公司的资深财税工作人员对公司的具体运营情况进行专业剖析,并依据公司具体生产经营情况出具专享税收筹划方案。

  2、税务筹划工作需要在合理合法的前提条件下开展。严格来说,税务筹划与偷税、漏税最本质的区别,就在于其是在法律法规容许的范围之内进行。因而,个人独资企业开展纳税筹划,尽量要严格遵守法律法规“红线”,这样才能够使税务筹划工作地开展更加安全地进行,同时也能够实现公司更加合理合法地经营。否则,一旦逾越法律界限,遭受税务机关的处罚,企业开展税收筹划往往会收到得不偿失的后果。

  3、个人独资企业交什么税个人独资企业的避税效果很好,也可以享受一定的税收优惠政策。但是,个人独资企业在发展的过程中同样是需要合理的去进行纳税的。因此,在经营个人独资企业的时候必须要清楚个人独资企业在纳税的时候一般都是缴纳什么税收。个人独资企业在纳税的时候一般都是缴纳个人所得税的,这些基本的税收对于个人独资企业来说是必须要缴纳的。

  4、个人独资企业免税政策个人独资企业是可以享受一定的免税政策,其中的免税政策是针对微小型企业的,减免的税收是增值税。基本的法律规定,只要为微小型企业的月销售额不超过3万的情况下,就可以不缴纳增值税。所以,企业想要实现增值税合理避税的时候,也可以去合理设立个人独资企业,利用个人独资企业实现增值税合理避税。

  5、怎么去注册个人独资企业个人独资企业的注册工作很重要,只有合理的去注册个人独资企业,才能够将个人独资企业经营好。一般情况下,注册个人独资企业的时候需要将个人的基本资料都准备好,然后去工商部门申请。审核通过之后,就能够轻松的去设立个人独资企业,然后利用个人独资企业来实现避税。

  另外,注册个人独资企业需要具备的条件:

  1. 行业

  如果企业是服务类型的行业。假设个人提供服务(技术服务、推广服务、设计服务)给企业,企业支付相应的钱给个人,但是个人无法开具票给企业,会造成企业所得税税负偏高(企业肯定不愿意多交税,会选择性与个人压价)。如果个人去税务大厅,而一个企业接受大量的代征票肯定不太好。这种情况下,个人成立一家服务类的个人独资企业开具3%的增值税发票给企业,企业获得票据入账,个人在独资企业纳税又能享受到核定征收政策,纳税也不高。对于企业和个人来说共赢。

  如果是生产加工企业,加工需要场地,而园区的个人独资企业只会提供注册地址,不会提供加工场地,这就会导致一个问题,没有加工场所的企业,如何实现加工产品的外销?但是如果生产加工型企业能够接受少量的服务票,那么成立服务类型(技术服务)的个人独资企业到园区,也是可以的。

  同理的还有商贸行业,只要业务真实(购销凭证、物流凭证等完整无缺),也是可以成立个人独资企业的。

  2. 企业面临哪方面的税收压力

  企业纳税中,会面临增值税(I56迟B3)和企业所得税这两种大头。增值税税率分行业有所不同,就拿商贸的销售来说,增值税税率13%,倘若进行业务的时候没办法取得足额的进项票,企业没办法进行抵(79女Z7士35)扣,就会导致企业增值税纳税金额增高。像软件开发行业,人工成本为主,成本票缺乏,导致企业所得税税负过重。所以,不同的企业面临的税收压力是不同的。企业需要看自身侧重于哪方面。

  个人独资企业主要侧重于解决企业所得税税负过重的情况。成立在园区的个人独资企业是小规模纳税人,开具的也是3%税率的票,无法完全减轻增值税税负重的压力。而对于所得税税负重的情况,个人独资企业开3%的票(专票原公司能抵扣3个点,普票做成本),而个税还能够按照核定征收纳税,也就是400万的开票金额,只需要缴纳个税7.6万(在原公司400万利润需要缴纳所得税100万)。所以,在原公司因缺票导致所得税偏高的情况,个人独资企业能够以不到5%(个税0.5%-2.1%+增值税3%+附加税0.18%)的综合税率完全解决。

  3. 开票地有无硬性要求

  有些企业比较特殊,只能接受一些地区的票,其他地区的票当地税务不认。若是企业存在这种特殊情况,也是需要注意的。还有一些施工单位也是有要求的,项目地纳税多少、注册地纳税多少,这样的情况企业也是需要斟酌的,如何更大力度的享受到优惠。

  4. 资料

  法人、财务的SF件(年龄55岁下)。填写信息采集表(企业名称、企业类型、出资比例、经营范围……)

  目前,这几种前提情况是企业需要事前考虑的,倘若完全符合注册个人独资企业的条件,那么便可成立个人独资企业享受核定征收政策合理合规的减少税负。

  以上就是关于个独企业税务筹划需要注意的问题的相关内容,想要了解更多关于税务筹划的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理税务筹划等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


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