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个体工商户需不需要报税

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-03-20 15:04:09

  如果在广州想要办理营业执照,那么就有两种可以选择,公司类型的以及个体类型(个体户),但是现在问题就来了,公司需要做账以及报税,那么个体户需要做账报税吗?接下来小编就给大家详细解答。

  个体户需要做账报税吗?

  如果是定期定额征收,不需要报税。

  如果是核定征收,就需要报税

  如果是查账征收,就必须和普通公司一样记账报税。

  解释一下上面3种的区别:

  1.定期定额征收:例如税管员给你一个月核定是3万,开票金额不超过3W,就不用交税。超过3万的就需要去税局大厅报税。这种情况不用记账。

  2.核定税率征收:例如税管员给你核定的税率是10%,指的就是假定你的利润率是10%。如果你这个月开10W的票出去,就相当于你的利润是1W,对这1W,要交个人所得税,按照阶梯税率收。这种的对利润率特别高的生意特别划算。这种情况还是要记账的。

  3.查账征收,就是完全按照账本核算,所有公司都这样征收的。超过10W/月的大额个体户也会被转为这种方式。

  另外根据相关规定:

  1、《个体工商户建账管理暂行办法》规定:

  个体户也得建立账本,而且和公司建立的账本一样。如果实在达不到建账标准的个体户,也得经过税务机关批准,建立收支凭证粘贴簿、进货销货登记簿。当然《办法》里也同样规定:个体户可以聘请会计代理记账机构代为建账和办理账务事宜。

  2 、个体户并非真的免税,只是在个体户月收入在10万元以下时,可以免增值税。

  根据国税局2019年相关规定:增值税小规模纳税人(含个体工商户及临时税务登记中的个人),应分别核算销售货物,提供加工、修理修配劳务的销售额,和销售服务、无形资产的销售额;

  按月申报的销售额不超过10万元(含10万元)或者按季申报的不超过30万元(含30万),可分别享受小微企业暂免征收增值税优惠政策;城建税、教育附加等,作为增值税的附加税随之也会免。

  总之,简单的理解,就是无论是公司还是一般的个体户,到工商局申请办理下来的,都是需要做账以及报税的。

  需要注意的是,大多数的个体户属于小规模纳税人,所以可以享受到上面的优惠政策。不过,虽然增值税有免税政策,但也需要进行报税。如果不记账、不报税,如何证明你月收入10万内呢?如何享受优惠呢?要记得报税不等于交税,免税不等于不申报!

  零申报≠不申报!

  有些个体户,将零申报和不申报混淆。认为自己符合零申报的情形,就可以不报税。需要注意的是,零申报不等于不申报,零申报也是需要在规定时间向税务局进行报税的!当然,长时间零申报也是不可取的!对于长期零报税的企业,会被罚款,严重的还会被稽查。首先税务机关会把纳税人纳入重点的监控范围内,然后进行相关的纳税评估,如果被评估发现隐瞒收入,虚开发票等行为的,则就要补缴税款和滞纳金。

  如果企业长期零报税,可能被税务纳入为走逃户。纳入走逃户很严重,会被纳入重大的失信黑名单中并且对外公告,还会被评定为D级的纳税人,被评为D级纳税人,就得承担D级纳税人的所有后果!如果企业长期零报税,并且纳税人持有发票的,则发票就会被税务降板降量,还要纳税人定期到税务机关进行发票核查。如果企业长期零报税,被税务机关核查到,税务局可能会采用成本费用的公司来核定纳税人的收入。

  个体工商户纳税标准

  1、销售商品的缴纳3%增值税,提供服务的缴纳5%营业税。

  2、同时按缴纳的增值税和营业税之和缴纳城建税、教育费附加。

  3、还有就是缴纳2%左右的个人所得税了。

  4、如果月收入在5000元以下的,是免征增值税或营业税,城建税、教育费附加也免征。

  个体户要缴哪些税?

  如前所述,常规配额征收只需缴纳固定税费或按征收率计算税费即可。本部分以被审计征收的个体户为例。

  比如有一家肠粉店,假设2020年肠粉店的经营收入有35万元,店里雇了3位员工。那么这个店在一般情况下要交的税种有这些:

  (1)个人所得税

  这里所说的个人所得税分为两种,一种是个体户缴纳的个人所得税,另一种是应该由肠面店为员工代扣代缴的个人所得税。

  (2)增值税

  包括个人在内的任何主体只要销售增值税应税商品,都应按相应税率开具增值税发票,并按规定缴纳增值税,可分为一般税和简易税,按月或按季缴纳。

  个体户为小规模纳税人,月销售额不超过100000元或者季度销售额不超过300000元的,免征增值税。

  (3)税金及附加

  如果有增值税,就会有税和附加税。在我们的案例中,面馆要缴纳的附加税包括城市维护和建设税、教育费附加费、当地教育费附加费和印花税(相关注册资本账簿需要缴纳印花税)。

  以上是正常情况下会涉及的税种,不同行业的个体户涉及其余税种的,也要申报缴纳。

  以上就是关于个体工商户需不需要报税的相关内容,想要了解更多关于个体户记账报税的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理代理记账等相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


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