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纳税人要懂得的财税小知识

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-03-17 16:26:25

  在公司经营过程中,企业股东或者老板都会遇到或多或少的工商财税相关的问题,因为懂得如何经营好公司的老板也不一定懂财税,所以这些都是避免不了的。但是下面这些纳税小知识希望老板们能学习一下。

  一、商店“关店”不是想关就关

  冬天快到了,生意做不下去了,该打烊了。如果没有,它将对你的生活产生严重影响。关店要记得去办税大厅按正常注销税务登记手续办理,擅自关店将被认定为异常纳税人,同时,将会留下不良信用等级,在个人信用信息上留下污点。

  二、不一定要缴税,但一定要报税

  公司没有经营要不要做申报?零申报要不要做申报?很多创业者认为,自己的公司业务还没拓展,基本上都是零申报,也没有什么收入,根本没达到缴税的要求,所以纳税什么的都不管自己的事,干脆就不报税了。但很多创业者不知道,即使不用纳税,但是也需要报税的,也就是我们常说的零申报也要每个月做申报。

  对于税务机关来说,纳税申报的作用不仅在于落实企业应缴纳的税款,还在于税务机关了解纳税人的经济活动情况,掌握和分析税源的变化情况。如纳税人不申报,依照征管法,税务机关可对纳税人处以1万元以下的罚款,一定要记住,无论公司盈利、亏损免税还是其他,只要没注销,就要按月申报。

  三、发票珍贵堪比人民币,丢失发票如丢钱

  现在企业去税务机关领购发票是免收工本费的,可丢失发票却是要罚款的,甚至丢失一张发票的罚款超过100元人民币,真可谓“票比钱贵”。在此提醒各位老板要像爱惜人民币一样地爱惜发票,即使是已经作废的发票或是正常开具的剪贴发票存根联,也有5年的保存期,需要妥善保管,否则要被处以最高3万元罚款。如果不慎将发票丢失,也应在第一时间报告税务部门并登报声明作废,以争取从轻处罚。

  四、购买虚假发票违法,小心坐牢

  急需发票。应该买几张假发票?小心不要被追究刑事责任。根据《国务院关于修改<中华人民共和国发票管理办法>的决定》(中华人民共和国国务院令第587号):第三十九条税务机关有下列情形之一的,处一万元以上五万元以下罚款;情节严重的,处五万元以上500000元以下罚款。有违法所得的,没收:(一)出借、转让或者介绍他人转让发票、发票监制印章和发票防伪专用品的;(二)明知或者应当知道发票是私印、伪造、变造、非法取得或者作废,被转让、开具、存放、携带、邮寄、运输的。第四十一条违反发票管理法律、法规,致使其他单位或者个人不缴、少缴、骗税的,由税务机关没收违法所得,可以并处不缴、少缴、骗取税款一倍以下的罚款。

  五、申请一般纳税人之后不可更改

  一般纳税人可以开增值税普通发票和专票,而小规模只能开普票。一般客户比较大型的企业,都会要求开专票,也就是一般纳税人,因为这样可以为公司抵扣一部分税率。而小规模不能进项抵扣。

  但是按照税法规定,企业在取得一般纳税人之后,不能更改为小规模纳税人。

  不过有一个新政策是可以的,这也是因为税改的原因,在2019年12月31号之前的符合条件的一般纳税人可以转变为小规模纳税人。反过来如果应收标准达到了一般纳税人的标准,小规模纳税人则是必须要转为小规模纳税人。

  七、发票抵扣有时限,过期少抵税款欲哭无泪

  对于许多刚刚成立的缴纳增值税的企业,或者是刚刚“营改增”的企业,会计人员对增值税的核算方法和申报抵扣规定都不熟悉。对于正式一般纳税人来说,可以抵扣当月已认证进项税额;而对于辅导期纳税人,由于要等待比对结果才能申报抵扣,会计人员应在《稽核结果通知书》上注明的时间内申报抵扣进项税额。如果会计忘记抵扣,按照税法的规定,除特殊原因外,已认证发票未在规定时间申报抵扣以后也不允许抵扣,直接导致企业缴纳更多税款,这给企业带来了真金白银的损失。因此,在聘用会计人员时要清楚的考察其是否熟悉增值税的相关规定,以免造成不必要的损失。

  八、我国的现行税收制度

  1、增值税

  对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人征收。增值税纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。

  2、消费税

  对在我国境内生产、委托加工和进口应税消费品的单位和个人征收。征税范围包括烟、酒和酒精、化妆品、贵重首饰和珠宝玉石等14个税目。

  3、营业税

  对在我国境内提供应税劳务、转让无形资产和销售不动产的单位和个人征收。应税劳务包括交通运输业、建筑业、金融保险业等7个税目

  4、企业所得税

  在中国境内的一切企业和其他取得收入的组织(不包括个人独资企业、合伙企业),为企业所得税纳税人。企业分为居民企业和非居民企业。居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。

  5、个人所得税

  以个人取得的各项应税所得(包括个人取得的工资、薪金所得,个体工商户的生产、经营所得等11个应税项目)为对象征收。

  6、资源税

  对在我国境内开采各种应税自然资源的单位和个人征收。征税范围包括原油、天然气、煤炭、其他非金属矿原矿、黑色金属矿原矿、有色金属矿原矿、盐等7大类。

  九、公司不注销又不做申报后果很严重

  有的创业者创业失利了,在不知情的情况下,扔掉公司不管,或者想先留着等下次创业东山再起,这样的话就会出大问题了。如果放任企业不管,擅自逃走,会被税务机关列为非正常户,甚至会被列入工商税务黑名单,留下不良信用记录。

  企业的法人、股东、监事等都会受到限制,不能买高铁票、机票等。等下次再想注册公司创业就难了。所以创业失利一定要妥善处理好公司:

  注销:虽然注销流程比较麻烦,不过今年开始实施新政,注销公司简化流程,速度快很多了。

  转让:相比注销来说,转让不仅不用花钱还可以转到转让费,有很多企业是需要通过购买公司壳完成某个项目的

  十、预收款项要交税?是否发货是关键

  是不是只要有预收收入就需要交税?答案是否定的。因为根据增值税细则的有关规定,采取预收货款方式销售货物,纳税义务的发生时间为货物发出的当天(提前开具发票除外),因此,如果稽查人员对预收收入未申报纳税有异议,企业会计应和稽查人员共同厘清预收款对应的交易是否发货,因为这直接影响到税款的计算。

  十一、查账征收生产经营所得和已经列支的工资应该怎么处理

  既然你提到经营所得,估计企业形式是个体户、个人独资企业或合伙企业。

  这类企业,不征收企业所得税,但是需要征收“经营所得”个人所得税。

  因此,查账征收的个体户、个人独资企业或合伙企业的老板、业主或合伙人,从企业以“工资”名义领取的报酬,不得在税前扣除,需要并入“经营所得”一并计算个人所得税。

  最后,公司成立后的财税注意事项

  1、公司成立之后不管你有没有开始经营,税务局、工商局都认为你开始经营了,所以你要有自己的账本,并开始履行“纳税申报”义务。

  2、所设账本不是你自己记的流水账,而是符合要求的会计账簿,并附上符合规定的凭证。需要专业的会计人员来做,所以不少中小企业在请不起会计的情况下,选择代理记账公司。

  3、记账和报税是两件事,但相互关联。公司要根据税局给你核定的税种在规定的期限内进行“申报”。而报税和缴税也是两码事,报了税不一定要缴税款。

  4、即使是没有经营也没有开票的公司,也得报税,这时可以选择“零申报”。但是长期零申报会被纳入“风险监控”。而且6个月不经营,工商局那边也会吊销你的营业执照。

  5、不是只有“零申报”才不用缴税,如上文所言,季销售额在9万元以内的,都暂免缴增值税,但前提是你要记账,你得去申报。

  6、一个公司涉及的税种不只有一种,常见的有增值税、企业所得税、印花税等。特别是企业所得税,每年5月底有一次“汇算清缴”,这既是企业计算上一年有没有盈利的重要过程,也是税务局稽查的重点。

  7、经过了营改增、金税三期、开票系统升级,税务机关对发票的检查力度空前的大,所以老板们千万不要“买发票”,更不要虚开、虚抵发票。

  8、即使你不想买税控设备,不会用开票系统,也能给客户提供发票,小规模纳税人可以申请国税局代开发票。

  9、当然也可以购买税控设备,请代账公司帮忙做“开票”这个操作。根据发展需要,也可以申请一般纳税人,进一步开拓业务,通过进项税额抵扣来少缴税款。

  10、只有一般纳税人才能开17%的增值税专用发票,享受进项税额抵扣,而小规模纳税人通常只能开3%的增值税普通发票。另外,刚成立的公司就能申请成为一般纳税人,所以如果有需要,要尽早申请。

  以上就是关于纳税人要懂得的财税小知识的相关内容,想要了解更多关于财税的相关知识,可进入找军师财税官网进行详细了解,有任何不懂的、想要办理关于代理记账税务筹划等财税相关业务的,也都可以通过官网上的联系方式详细咨询了解。我们会有专业的客服人员在线给您最详细的解答和最快速的办理业务,另外找军师拥用着十二年的行业经验,服务的企业超过两千多家,上万次的服务经验,公司历史悠久,专业可靠,值得您的信赖。


纳税人要懂得的财税小知识
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