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公司各类税种的计算公式

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2021-01-28 18:34:01

  当你注册成立了公司就需要进行纳税申报及缴纳税金。只要需要纳税人保纳税,财务小伙伴们的日常工作中,就少不了要用到税务相关公式。所以今天小编就来给大家讲讲公司各大税种的计算公式,赶紧收藏起来吧!

  公司涉的税种有增值税、消费税、关税、资源税、所得税、土地增值税、城市维护建设税、印花税、耕地占用税、城镇土地使用税、房产税、车船税、契税、车辆购置税、烟叶税、船舶吨税等。并不是所有的公司会涉及所有的税种,而是根据其自身的经营项目确定所涉及的税种。

  通常情况下涉及较多的增值税、所得税、城市维护建设税、印花税、城镇土地使用税、房产税、车船税、车辆购置税。由其是增值税、所得税、城市维护建设税、印花税基本所有公司都会涉及到。

  各种税的计算方式

  1、增值税:

  小规模纳税人:应缴增值税额=(收入/1+3%)×3%

  一般纳税人:应缴增值税额=当月销项税额-(当月进项税+上期留抵进项税)

  注:根据公司行业不同税率不一样,主要税率有:17%、13%、11%、6%

  2、城市维护建设税:

  城市维护建设税=应缴增值税额×7%

  3、教育费附加:

  教育费附加=应缴增值税额×3%

  地方教育费附加=应缴增值税额×2%

  4、消费税

  一般情况:

  应纳税额=销售额×税率

  不含税销售额=含税销售额÷(1+增值税税率或征收率)

  组成计税价格=(成本+利润)÷(1-消费税率)

  组成计税价格=成本×(1+成本利润率)÷(1-消费税税率)

  组成计税价格=(材料成本+加工费)÷(1-消费税税率)

  组成计税价格=(关税完税价格+关税)÷(1-消费税税率)

  从量计征

  应纳税额=销售数量×单位税额

  5、关税

  1、从价计征

  应纳税额=应税进口货物数量×单位完税价×适用税率

  2、从量计征

  应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额

  3、复合计征

  应纳税额=应税进口货物数量×关税单位税额+应税进口货物数量×单位完税价格×适用税率

  6、企业所得税

  应纳税所得额=收入总额-准予扣除项目金额

  应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额

  应纳税额=应纳税所得额×税率

  月预缴额=月应纳税所得额×25%

  月应纳税所得额=上年应纳税所得额×1/12

  7、房产税

  年应纳税额=应税房产原值×(1-扣除比例)×1.2%

  或年应纳税额=租金收入×12%

  8、水利基金:

  应交水利基金=收入×0.08%

  9、印花税:

  应交印花税=收入×0.03%

  10、工会筹备金:

  应交工会筹备金=工资总额×2%

  11、残疾人保障金:

  按员工人数计算,每年都不一样的标准。

  12、资源税

  年应纳税额=课税数量×单位税额

  13、土地增值税

  增值税=转让房地产取得的收入—扣除项目

  应纳税额=∑(每级距的土地增值额×适用税率)

  14、契税

  应纳税额计税依据×税率

  以上就是关于公司各类税种的计算的相关内容,想要了解更多关于公司记账报税的相关知识,可进入找军师官网进行详细了解,如果想要办理代理记账等相关业务,或者想要有什么不懂的想要咨询,都可以随时拨打官网上的热线联系我们,找军师有着专业的财务团队给你最详细的解答和最快速的办理业务,而且咨询不收费哦,找军师拥有十二年的行业经验,历史悠久,诚信可靠,值得您的信赖。


公司各类税种的计算公式
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