关于广州公司记账报税的常见问题_记账报税相关问题

关于广州公司记账报税的常见问题

作者：广州找军师财税咨询有限公司浏览：34 发表时间：2021-01-13 14:22:07

　　每个公司注册，都需要进行税务报到，即公司核税，而核税过后，公司还需要依法进行记账报税。小编也经常在后台看到有很多关于记账报税的问题。所以今天就整理一些大家常问的问题，给大家解答一下。

　　公司记账报税的常见问题：

　　1、公司没有业务是否可以不记账不报税?

　　新公司注册前期没有业务，或者处于亏损状态没有盈利都是正常现象，但这也并非表示就可以不进行记账报税了。毕竟相关法律规定，从公司成立15个工作日起，公司必须每月向税局申报公司经营情况;所有的公司不管是否盈利、有没有业务发生，哪怕没有收入也要做零申报，并且根据公司税务及运营情况建立自己的记账凭证。

　　2、公司刚成立，什么时间开始报税?

　　企业在领取税务登记证的次月开始申报国地税。

　　3、哪些单位和个人应办理税务登记?

　　企业：指全民所有制企业、集体所有制企业、私营企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业和外国企业。

　　外埠(外区县)企事业单位在本市设立的分支机构和从事生产经营的场所：指外埠(外区县)企事业单位在本市设立的分厂、分公司、经销处、办事处等。

　　4、公司成立之后都要交哪些税?

　　主要缴纳的税有：增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、印花税、水利基金、个人所得税、房产税、城镇土地使用税、工会经费(西安地区为代征代缴)、残疾人保障金;

　　5、个体工商户是否可以不记账不报税?

　　根据相关法律法规规定，凡从事生产、经营并有固定生产、经营场所的个体工商户，都应当按照法律、行政法规和本办法的规定设置、使用和保管账簿及凭证，并根据合法、有效凭证记账核算。

　　当然，注册资金在10万元以下，每月营业额在1万左右的个体户，那确实是不用设账本，但这也并不是说就可以不用缴税了。这种情况下，个体工商户可以申请成为定期定额户，然后按照核定比率缴税。而且以后达到建账标准，也还是要进行记账的。所以说，个体户可以不记账不报税这个说法是错误的，毕竟谁也不能保证每月营业额在1万以下，而且没有账本，店面也很难长期发展

　　6、一般一家公司要交哪些税?税率是多少?

　　这个具体要看公司是什么行业：

　　如销售行业(小规模)

　　增值税：不含税收入x 3%，例如：有个客户7月销售商品，金额是4万元，开了4万元的发票出去，那么所交的增值税为：40000/1.03(不含税收入) x3%(增值税税率)=1165.05元(增值税税金);

　　附加税：增值税税金X7%

　　7、一般纳税人手续何时办理?

　　企业应在取得国税税务登记证之日起一个月内办理一般纳税人申请手续。

　　8、什么是房产税?房产税必须交吗?

　　所有注册公司的法人，哪怕用的公司地址是自己的，也不得不向国家的税务机构缴纳房产税，房产税的缴纳期限是一年一交。

　　9、什么发票可以抵扣?吃饭、加油、交通费可以吗?

　　(1)不是任何发票都可以抵扣的，收到专用发票或海关增值税发票、运输增值税专用发票，只能是一般纳税人企业才能抵扣，小规模纳税人是不允许抵扣的。

　　(2)可以做账务处理：吃饭、交通等费用在账务处理时计入管理费用—业务招待费，只能在季度申报所得税的时候抵减利润，招待费在所得税汇算清缴的时候是按照实际发生额的60%与收入的0.5%对比，哪个低取哪个。

　　10、公司注册后,有哪些免税政策?

　　小微企业月收入低于3万或者季度收入低于9万，减免增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加。

　　11、一般纳税人公司有什么费用票可以少缴税款?

　　根据税局规定，一般纳税人只能根据收到的增值税专用发票并在当月认证才可抵扣当月的增值税，费用票只能财务入账减少利润，根据利润x25%缴纳所得税(适用于查账征收)。

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