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公司记账报税时怎么规避税务风险

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览:20 发表时间:2021-01-07 16:39:59

  “税务风险”是企业风险管理中值得提及的一种风险,对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税务规划,涉及到企业权益的真实性和业主权益的真实性以及业主权益的风险。那么公司记账报税时,该怎么规避风险呢?

  首先我们要了解什么是税务风险,“税务风险”是企业风险管理中值得提及的一种风险,对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税务规划,涉及到企业权益的真实性和业主权益的真实性以及业主权益的风险。

  “税务风险”会给企业的经济造成莫大的创伤,并且严重干扰企业经营的正常运作,甚至会导致整个企业的经营危机乃至倒闭。

  对于相关企业来说,为避免出现公款被侵吞状况,需要做好多方面的工作。一是健全公司财务制度,明确各个岗位的职责,实现公司的内控制度,但是这样的财务制度需要聘请大量的人员来组建财务团队,从成本支出上来说对于中小企业是不适合的,第二种选择,可以去请正规的财务代理记账公司来记账。

  如何规避税务风险呢?

  1、发生退换货,原开具发票一定要作废

  现在很多企业收到退货或者换货要求后,为免麻烦,只要金额能对上,原来的发票就不管了,这样的做法是要冒很大风险的,

  换货后如果还是将就用原来开的发票,分两种情况:如果换的货物一样而且在同一个报税周期里,那就没什么大问题,但是不在一个周期里,到时候被查出与发票商品类型不一致,这也是大大的潜在风险啊。因此鱼爪网小编提醒大家对于退换货的发票一定要谨慎对待,发生退换货时,原开具发票一定要作废处理。

  2、不要超限量领用发票

  目前税局系统对发票增量2次以上、超限量25份以上的纳税人都会进行预警,显示发票领用异常。预警后,税局会先限制你继续超限量领用发票,但如果你公司的业务确实很好,税局定的发票数量不够用,那么你可以去带相关资料和证明去税局申请修改每月的发票领用上限,这样以后发票就够用了,而不是总是去申请超限量领用发票,这样就能避免这部分的税务风险。

  3、避免海关专用缴款书抵扣异常

  海关专用缴款书抵扣异常包括比对结果不符、缺联、重号、滞留等。出现这些情况后,都是需要在一定期限内修订错误信息或者由税局进行核查的。要是情况复杂,在规定期限没搞定,那你这部分进项税额将不能抵扣。因此大家对于海关转同缴款书一定要查看清楚,这也是企业税务中所存在的风险,只要大家谨慎对待,就可以避免。

  4、避免过分低于行业税负率

  税局会根据当地每个行业里面的各个企业每年的增值税缴纳税负率,计算出这个行业的平均税负率。一般来说,该行业的企业都会在这个平均值附近,不会差的太多,一旦差的太多,金税三期系统就会预警。所以如果你是因为逃税漏税而差的太多那肯定是逃不过的,可如果你是因为其他原因最好是提前向税局报备,说明缘由就好,这样就可以避免其风险。

  5、避免取得失控发票

  一般来说,如果一个企业老板走逃了,或者严重逾期未报税,那么它公司的发票,包括开具出去和还没有开具的全都会被定为“失控发票”。法规规定,只要是取得失控发票的企业一律先做进项税转出,不予以抵扣。

  那如果是选择专业财务公司回避风险有什么优势?

  1、作为财务公司只有具备经财政局审核批准、工商登记的财务资质才可成立。合格的财务公司会聘请资深会计师,并培养精通不同行业的会计,他们相互协作,可以为客户提供更全面的会计服务。

  2、招聘一名会计,每月基本工资要七八千元,刚毕业的会计也需要四五千,经验丰富的会计费用更高。而财务公司目前代理记账服务收费标准大体上是小规模300元/月、一般人600元/月,其他的会根据企业性质、规模、行业、业务量、是否上门服务和客户的其他需求来调整。一对比可看出聘请财务公司成本更低。

  3、财务公司作为代理记账公司并不直接参与公司的经营,与公司的其他员工接触也较少,因此即使在沟通过程中涉及到了公司的经营机密也不会给公司造成影响;同时作为被委托单位也负有保密的义务。

  4、在平时的工作中总会见到有公司因为漏报税、错报税导致公司出现问题被税务稽查,那是因为作为公司会计,一个人的能力有限同时也少有人去监督检查,而财务公司不仅是专门人员负责报税还会有相关人员负责检查,这样可降低出错率。如果是因为财务公司自身原因导致税错报漏报,公司也不必承担损失。

  5、财务的工作性质决定了企业需要会计工作人员能够稳定下来,但实际情况中企业财务人员往往因自身原因导致离职或者因为企业原因离职,易造成工作衔接不畅或者交接过程中出现问题,这样一来就会影响工作进程,还要花费时间再去聘请新的会计人员。在财务公司代理记账企业无需担忧这个问题。

  6、在目前会计政策不断变化的情势下,财务公司众多会计对于财务政策的接受更快捷迅速,可以更好的运用会计政策规避不必要的损失。

  规避企业所得税风险的关键:

  企业所得税的税务风险规避,关键在于:第一,正确计算收入;第二,真实计列税前扣除项目。

  不得扣除的项目包括:资本性支出,无形资产受让及开发支出,违法经营的罚款和被没收的财物的损失,各种税收的滞纳金、罚金,自然灾害或者意外事故损失有赔偿的部分,超过国家规定允许扣除的公益性、救济性捐赠,以及非公益性、救济性的捐赠,各种赞助支出,与取得所得无关的其他各项支出。

  企业所得税的税务风险除对明确不可扣除的支出内容外,更重要的是企业成本核算的真实性,以及是否符合配比、一贯性的原则。特别要注意存货的核算与管理,因为一旦在存货管理上产生问题,将涉及成本核算和应计所得税的真实性问题。

  当然,企业在会计核算中形成的税务关联问题,可能会反映到固定资产及固定资产折旧、工资的计列、劳保福利费提取、管理费用及销售费用、财务费用的列支等方面,都可能产生会计核算与税法不一致的情况,企业只要在年度申报时,认真检查并作应纳税所得额的调整,即可规避税务风险。

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公司记账报税时怎么规避税务风险
税务风险”是企业风险管理中值得提及的一种风险,对中小企业而言更为重要。依法纳税和正确的税务规划,涉及到企业权益的真实性和业主权益的真实性以及业主权益的风险。那么公司记账报税时,该怎么规避风险呢?
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