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公司做税务筹划的常用方法

作者:广州找军师财税咨询有限公司 浏览: 发表时间:2020-12-29 17:37:55

  一般来说企业的人力成本,主要在自身的控制,而企业的税务成本就需要企业通过财税一系列的方式来帮助企业减少自己的税负压力,目前企业节税的方法就主要是税务筹划,那么对于企业来说,税务筹划有哪些方式呢?一起来了解一下吧。

  1、根据税额的筹划方式

  在企业的税务筹划方式里,比较常见的就是通过对企业税额的处理来帮助企业减少税负,一般常用相关的税收法律来获得一些税费的减免,以及自身企业的财务处理来增加企业的内部成本支出,帮助企业减少企业的税额。

  2、利用企业清算进行税务筹划

  些企业由于经营不善或其它原因,必须通过终结清算来实现资源的优化配置。企业在办理注销登记前,应当就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。

  清算所得是指企业清算的全部资产或者财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后的余额,超过实缴资本的部分。在资本公积金中,除企业法定财产重估增值和接受捐赠的财产价值外,其它项目可从清算所得中扣除。对于重估增值和接受捐赠,发生时计入资本公积,清算时并入清算所得予以课税,这相当于增值部分可以延期纳税。在其它条件不变的情况下,企业可以创造条件进行资产评估,以评估增值后的财产价值作为折旧计提基础。这样可以较原来多提折旧,抵减更多的所得税,从而减轻税负。

  3、合理利用企业的组织形式

  在有些情况下,企业可以通过合理利用企业的组织形式,对企业的纳税情况进行筹划。如,企业所得税法合并后,遵循国际惯例将企业所得税以法人作为界定纳税人的标准,原内资企业所得税独立核算的标准不再适用,同时规定不具有法人资格的分支机构应汇总到总机构统一纳税。不同的组织形式分别使用独立纳税和汇总纳税,会对总机构的税收负担产生影响。

  4、预控风险

  拿预控风险来说,企业必须从报表、财务流程、结构、模式等多方面分解自己企业的税务风险,比如,拿报表来说,企业如果前期积累了太多缺少成本发票,那么必然导致税务率加大,从而增加企业税务风险。

  5、根据税率的筹划方式

  通过税率来帮助企业节税,也是税务筹划中比较常见的方式,一般来说这类方式,是通过企业符合的一些优惠政策来帮助企业减少税率,比如一些高新企业、小微企业等等这类优惠政策,都是可以在企业的纳税时一定程度的帮助企业减少税率的大小,从而帮助企业减少税负。

  6、坚持成本效益原则

  企业在实施某一项筹划方案时,必须遵循成本效益原则,才能保证税收筹划目标的实现。任何一项筹划方案的实施,纳税人在获取部分税收利益的同时,必然会为实施该方案付出税收筹划成本,只有在充分考虑筹划方案中的隐含成本的条件下,且当税收筹划成本小于所得的收益时,该项税收筹划方案才是合理的和可行的。

  7、利用折旧方法开展税务筹划

  折旧是为了弥补固定资产的损耗而转移到成本或期间费用中计提的那一部分价值,折旧的计提直接关系到企业当期成本、费用的大小,利润的高低和应纳所得税的多少。折旧具有抵税作用,采用不同的折旧方法,所需缴纳的所得税税款也不相同。因此,企业可以利用折旧方法开展税收筹划。

  8、将个人专利以技术入股的形式投入公司使用

  如果企业老板或员工个人拥有专利,并将其提供给公司使用,公司在对待个人的专利时,可以为其合理估价,并以有价入股的形式纳入公司使用,并签订正式的合同。这样一来,专利就会成为公司的无形资产,会计人员可以采用合理摊销的方式,将其计入成本费用,从而减少利润,达到少缴税的目的。

  9、利用存货计价方法开展税务筹划

  存货是确定构成主营业务成本核算的重要内容,对于产品成本、企业利润及所得税都有较大的影响。企业所得税法容许先进先出法、加权平均法或是个别计价法确定发出存货的实际成本,但不允许后进先出法。

  选择不同的存货发出计价方法,会导致不同的销货成本和期末存货成本,产生不同的企业利润,进而影响各期所得税额。企业应依据自身所在的纳税期及其赢亏的不一样状况挑选不一样的存货计价方法,促使成本的抵税效用获得最充分发挥。

  10、合理提高员工福利,计入成本,摊销利润

  中小企业主在生产经营的过程中,可以在不超过计税工资的范畴内适当提高员工工资,例如:为员工办理医疗保险,建立职工基金(如:养老基金、失业保险基金、教育基金等),增加企业财产保险和运输保险等等。如此一来,不仅可以调动员工积极性,而且这些费用都可以列入企业的成本,从而摊销企业利润,减少税负。

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公司做税务筹划的常用方法
一般来说企业的人力成本,主要在自身的控制,而企业的税务成本就需要企业通过财税一系列的方式来帮助企业减少自己的税负压力,目前企业节税的方法就主要是税务筹划,那么对于企业来说,税务筹划有哪些方式呢?一起来了解一下吧。
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