不同类型的公司纳税有什么区别_广州代理记账公司

不同类型的公司纳税有什么区别

作者：广州找军师财税咨询有限公司浏览：29 发表时间：2020-12-10 09:59:58

每天都会有很多新设立企业，但是选择不用类型的公司，纳税会有相对应的区别，那么你知道注册什么类型的公司对个人投资者收益最大?今天小编就来给大家讲讲不同类型的公司纳税的区别。

　　不同类型的公司纳税有何区别?

　　1、流转税

　　不同类型的公司在流转税缴纳上没有区别，只是能否享受税收优惠的区别，跟企业销售额有关，跟公司类型没有特别相关。

　　2、企业所得税

　　以下类型的企业缴纳企业所得税：1、有限责任公司 2、股份有限公司 3、国有独资公司 4、外商投资企业 5、私营企业(注意注册类型)6、另外还有以前登记的企业，现在已不能登记这种性质的企业：全民所有制企业、集体所有制企业。

　　3、个人所得税

　　以下类型的企业缴纳个人所得税：1、个人独资企业 2、合伙企业(其中个人合伙人)3、个体工商户。

　　那么不同类型的公司所得如何纳税呢?

　　(一)企业所得税

　　根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定：

　　1、一般企业，企业所得税的税率为25%。

　　2、符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

　　3、国家重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。

　　4、非居民企业在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的，应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税，适用税率为20%。

　　(二)个人所得税

　　根据财税【2000】91号第四条规定，个人独资企业和合伙企业(以下简称企业)每一纳税年度的收入总额减除成本、费用以及损失后的余额，作为投资者个人的生产经营所得，比照个人所得税法的“个体工商户的生产经营所得”应税项目，适用5%--35%的五级超额累进税率，计算征收个人所得税。

　　举个例子看一下更明白：

　　假使我们注册类型选择股份公司、有限责任公司、一人有限公司，赚钱以后需要缴纳25%的所得税，股东分红后需要缴纳个税20%，在不考虑优惠政策的前提下，平均税负达到40%，你赚了200万，想从公司拿出来，实际到手的只有120万。

　　如果公司类型选择注册个体户、个人独资企业、合伙企业，赚了200万，最高税率才35%，和上面的例子，税率差5%，还有速算扣除数6万可以抵扣。平均税负只有32%。注册不同公司，税负差竟高达7%。

　　不同类型的公司税率差别有多大?

　　1、税率方面

　　小规模增值税征收率为3%、2%、5%(2+3=5)大部分企业均适用3%的征收率。应纳税所得额=当期销售额*征收率

　　增值税一般纳税人的税率为6%、10%、16%(6+10=16)当期应纳税额=当期销项税额-当期进项税额=销售额*税率-购进额*税率

　　2、报税方面

　　小规模：国税的增值税、企业所得税、文化事业建设费、消费税等都是按季申报的。(1月、4月、7月、10月为大家统称的大征期)

　　地税的附加税季度申报、个人所得税每个月都要申报

　　一般人：国税的增值税、文化事业建设费、消费税均是按月申报，只有企业所得税按季度申报。

　　地税的附加税、个人所得税均是按月申报

　　注意：企业所得税不是全部在国税，要根据税务所给企业核定的是国税还是地税而定。

　　3、开票方面

　　小规模只能开普票不能核定专票(除建筑业、鉴证咨询业、住宿业外。当然这个三个行业也要符合全国范围内月销售额超过3万元或季销售额超过9万元的规定才可以)其他的小规模企业可以用一证通在国税网上提交代开增值税专用发票申请，然后在去国税大厅把发票领出就可以了。

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